銀行詢(xún)證函辦理指引
廈門(mén)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我行”）函證及回函，是會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、證券公司、律師事務(wù)所等其他第三方機構在執行審計過(guò)程中，在獲取被審計單位授權后，直接向我行發(fā)出銀行詢(xún)證函，我行針對所收到的銀行詢(xún)證函，查詢(xún)、核對相關(guān)信息并直接提供書(shū)面回函的過(guò)程。
一、受理單位
1、銀行詢(xún)證函（格式一）和銀行詢(xún)證函（格式二）：由總行營(yíng)運管理部集中作業(yè)部統一受理。
2、驗資業(yè)務(wù)銀行詢(xún)證函：由賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)受理。
3、同業(yè)往來(lái)詢(xún)證函：由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò )人受理。
（注意：銀行業(yè)金融機構之間就同業(yè)存放、拆借、轉貼現票據業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)等同業(yè)往來(lái)狀況進(jìn)行函證，會(huì )計師事務(wù)所可以參考《中國注冊會(huì )計師審計準則第1612號——銀行間函證程序》，單獨確定該類(lèi)業(yè)務(wù)需詢(xún)證項目并寄發(fā)同業(yè)往來(lái)詢(xún)證函。）
二、受理方式
1、會(huì )計師事務(wù)所等其他第三方機構郵寄至銀行受理單位。
2、直接現場(chǎng)提交至銀行受理單位。
（注意：銀行詢(xún)證函（格式一）和銀行詢(xún)證函（格式二）由總行集中受理，請會(huì )計師事務(wù)所采用郵寄方式送達。）
三、受理資料
1、詢(xún)證函原件。（原則上，我行出具的銀行詢(xún)證函（格式一）和銀行詢(xún)證函（格式二）回函為系統自動(dòng)生成的《廈門(mén)銀行詢(xún)證函回復》，直接郵寄至來(lái)函指定地址，詢(xún)證函原件由我行存檔不再寄回。）
2、采用現場(chǎng)提交詢(xún)證函至銀行受理單位還需提交以下材料：
（1）加蓋會(huì )計師事務(wù)所公章的介紹信（會(huì )計師事務(wù)所已實(shí)現集中函證的，介紹信可以加蓋集中處理機構的印章）；
（2）跟函人員信息應填寫(xiě)在詢(xún)證函“聯(lián)系人”信息中，特殊情況需要修改聯(lián)系人的，應在介紹信中予以注明；
（3）跟函人員有效身份證件。
四、格式要求
1、符合《關(guān)于加快推進(jìn)銀行函證規范化、集約化、數字化建設的通知》（財會(huì )〔2022〕39號）和《銀行函證工作操作指引》（財辦會(huì )〔2024〕2號）要求填寫(xiě)標準格式的銀行詢(xún)證函（格式一）、銀行詢(xún)證函（格式二）、驗資業(yè)務(wù)銀行詢(xún)證函。
2、基本填寫(xiě)要求：
（1）銀行詢(xún)證函（格式一）和銀行詢(xún)證函（格式二）詢(xún)證抬頭包含“廈門(mén)銀行”字樣均可受理，回函披露被審計單位在我行全轄的詢(xún)證項目數據。
（2）驗資業(yè)務(wù)銀行詢(xún)證函詢(xún)證抬頭需填寫(xiě)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)（網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)見(jiàn)我行官網(wǎng)的“服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)”）。
（3）一份詢(xún)證函僅詢(xún)證一個(gè)時(shí)點(diǎn)。
（4）銀行詢(xún)證函（格式一）中無(wú)需函證的事項應由申請人用斜線(xiàn)劃掉，不得留白；如會(huì )計師事務(wù)所等第三方機構需向銀行確認其不掌握的單位客戶(hù)信息，應在對應證明事項填寫(xiě)“無(wú)”。
（5）銀行詢(xún)證函（格式二）中除抬頭基本信息外，填寫(xiě)識別函證范圍的所需信息，如注銷(xiāo)的銀行存款賬戶(hù)擬查詢(xún)的期限等，具體詢(xún)證項目可以提交空白內容，會(huì )計師事務(wù)所等第三方機構明確無(wú)需函證的項目除外。
（6）驗資業(yè)務(wù)銀行詢(xún)證函中繳款人、繳入日期、賬戶(hù)名稱(chēng)、賬戶(hù)性質(zhì)、銀行賬號、幣種、金額、款項用途等相關(guān)欄位信息應填寫(xiě)完整，不得空白。
（7）詢(xún)證函簽章應加蓋被審計單位在我行開(kāi)立賬戶(hù)的預留簽章，如被審計單位在我行存在多套預留簽章的，請加蓋扣費賬戶(hù)預留簽章；對于多頁(yè)的，銀行詢(xún)證函應當由被審計單位加蓋騎縫章，應將被審計單位在預留簽章處加蓋的單位印章用作騎縫章。
（8）被審計單位應在詢(xún)證函預留簽章處填寫(xiě)日期。如遇印鑒變更等特殊情況，應盡快在填寫(xiě)日期前完成，確保函證流程順利推進(jìn)。
（9）銀行詢(xún)證函應當填寫(xiě)函證編號，銀行詢(xún)證函中會(huì )計師事務(wù)所等第三方機構回函地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)、電子郵箱地址等應當填寫(xiě)完整，不得空白。
（10）使用銀行詢(xún)證函（格式一）或銀行詢(xún)證函（格式二）進(jìn)行函證工作時(shí)，應確保銀行詢(xún)證函格式規范有效、內容完整。原則上字號不小于五號、黑色、1.5倍行距。如果采用紙質(zhì)詢(xún)證函進(jìn)行函證，來(lái)函信息通常情況下采用打印方式。
（11）詢(xún)證函扣款賬戶(hù)不得填列資金監管賬戶(hù)、保證金賬戶(hù)、農民工工資專(zhuān)戶(hù)等無(wú)法用于扣款的賬戶(hù)。
（12）如遇被詢(xún)證單位在我行賬戶(hù)已全部注銷(xiāo)等其他特殊情況，請咨詢(xún)受理單位并配合提供相關(guān)證明材料辦理。
（注意：對于不符合上述基本填寫(xiě)要求的，我行將不予受理，予以退回或通知。）
五、回函用章說(shuō)明
1、由總行營(yíng)運管理部集中作業(yè)部統一受理的銀行詢(xún)證函，我行回函將加蓋 “廈門(mén)銀行股份有限公司詢(xún)證函回函專(zhuān)用章”。
2、由賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)統一受理的驗資詢(xún)證函，我行回函將加蓋網(wǎng)點(diǎn) “會(huì )計業(yè)務(wù)專(zhuān)用章”。
六、收費標準
1、參照我行官網(wǎng)最新公示的《廈門(mén)銀行服務(wù)價(jià)目表》。
2、對于通過(guò)被審計單位賬戶(hù)扣收回函服務(wù)費用的，需在詢(xún)證函上明確費用扣收的我行人民幣活期結算賬號。
六、受理機構聯(lián)系方式
1、銀行詢(xún)證函（格式一）和銀行詢(xún)證函（格式二）受理機構聯(lián)系方式如下：
| 受理范圍 |
受理機構 |
收函地址 |
聯(lián)系電話(huà) |
| 全行 |
總行營(yíng)運管理部集中作業(yè)部 |
廈門(mén)市思明區湖濱北路101號廈門(mén)銀行四樓A區 |
0592-2275975 |
2、驗資業(yè)務(wù)銀行詢(xún)證函的受理機構聯(lián)系方式參照我行官網(wǎng)的“服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)”。
如有疑問(wèn)，請致電我行各分支機構，或客戶(hù)服務(wù)熱線(xiàn)400-858-8888（大陸客服熱線(xiàn)）、0080-186-3155（臺灣客服熱線(xiàn)）垂詢(xún)。
特此公告。
廈門(mén)銀行股份有限公司
2025年4月30日
