打擊防范電信網(wǎng)絡(luò )詐騙等相關(guān)法律法規文件（部分節選）
一、買(mǎi)賣(mài)銀行卡
1.買(mǎi)賣(mài)銀行卡行為違反了《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》。該辦法規定，銀行卡及其賬戶(hù)只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準的持卡人本人使用，不得出租和轉借。
2.買(mǎi)賣(mài)銀行卡行為過(guò)程中可能會(huì )伴隨著(zhù)非法持有大量銀行卡等違法行為，涉嫌妨害信用卡管理罪?！吨腥A人民共和國刑法》第177條之1規定，非法持有他人信用卡，數量較大的；使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；出售、購買(mǎi)為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的，依法追究刑事責任。這項罪名一旦成立，最高可處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。
3.買(mǎi)賣(mài)銀行卡還可能會(huì )涉及賣(mài)居民身份證罪。 《居民身份證法》第17條則規定，冒用他人居民身份證或者使用騙領(lǐng)的居民身份證的；購買(mǎi)、出售、使用偽造、變造的居民身份證的，依法追究刑事責任。
4.高價(jià)出售以本人身份證辦理的銀行卡，很可能會(huì )被犯罪分子用于實(shí)施電信詐騙、開(kāi)設網(wǎng)絡(luò )賭場(chǎng)等犯罪，為他人實(shí)施信息網(wǎng)絡(luò )犯罪提供支付結算幫助，涉嫌幫助信息網(wǎng)絡(luò )犯罪活動(dòng)罪。
二、網(wǎng)絡(luò )刷單
網(wǎng)絡(luò )刷單可能觸犯以下罪名：
1.損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪。網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者雇用刷客對同行商家進(jìn)行惡評刷單,損害他人商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù),造成的經(jīng)濟損失達到一定標準或者有其他嚴重情節的,可能構成刑法第221條規定的損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪。
2.破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪。根據刑法第276條規定,破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪是指由于泄憤報復或者其他個(gè)人目的,毀壞機器設備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行為。網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者為了打擊他人網(wǎng)店正常經(jīng)營(yíng),雇用刷單人對其他網(wǎng)店進(jìn)行惡意好評刷單,進(jìn)而導致他人網(wǎng)店被監管部門(mén)認定為虛假交易受到處罰的,實(shí)際上就是破壞他人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行為。
3.虛假廣告罪。根據刑法第222條規定,廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國家規定,利用廣告對商品或者服務(wù)作虛假宣傳,情節嚴重的,構成虛假廣告罪。網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者雇用刷單人對自己經(jīng)營(yíng)的商品進(jìn)行好評刷單時(shí),刷單人的評價(jià)難免會(huì )涉及商品性能、質(zhì)量、售后服務(wù)等,這種好評刷單對消費者來(lái)說(shuō),實(shí)際上是一種廣告宣傳。如果刷單人對商品進(jìn)行虛假評價(jià),情節嚴重的,就可能構成虛假廣告罪。
4.敲詐勒索罪。不少刷單人以舉報商家刷單相要挾敲詐錢(qián)財,商家懼怕被封店,大多不敢通過(guò)電商平臺解決,只能私下接洽刷單人同意其不法要求。此外,職業(yè)刷單組織達到一定規模、具有相當的操作話(huà)語(yǔ)權時(shí),會(huì )對網(wǎng)店以給予惡評相威脅,勒索錢(qián)財。這種以非法占有為目的,對網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者使用威脅或要挾的方法,強行索要財物并達到相應的標準,或者多次實(shí)施敲詐勒索的,即可成立敲詐勒索罪。
5.詐騙罪。專(zhuān)門(mén)為了刷單惡意注冊賬號的人,或者原系正常經(jīng)營(yíng)或運營(yíng)的商戶(hù)、個(gè)人,后來(lái)淪為長(cháng)期惡意刷單的人,如果其刷單行為達到詐騙罪所要求的數額標準,且行為人主觀(guān)上系出于非法占有之目的,可以詐騙罪追究刑事責任。不過(guò),對于善意注冊平臺賬號者而言,其在長(cháng)期的正常經(jīng)營(yíng)或者運營(yíng)過(guò)程中偶爾實(shí)施的刷單行為,實(shí)際上是一種違約行為,不能作為犯罪處理。
三、財會(huì )人員私自轉賬
1、國有公司財務(wù)人員在接到冒充公司董事長(cháng)要求打款的微信信息后未認真核實(shí)對方身份信息，未嚴格履行財務(wù)制度進(jìn)行匯款，導致該公司遭受重大損失的，構成國有公司人員失職罪。國有公司財務(wù)人員，收到詐騙人員打款的微信信息后沒(méi)有仔細辨別和核實(shí)對方真實(shí)信息，未嚴格按照公司制定的財務(wù)制度執行報批手續，而是疏忽大意輕信對方的打款要求，導致國有公司財產(chǎn)遭受重大損失的，構成國有公司人員失職罪。
2、會(huì )計人員應當妥善保管財務(wù)審核賬戶(hù)并認真履行會(huì )計監督職責。對國有事業(yè)單位會(huì )計不妥善保管財務(wù)審核賬戶(hù)致出納人員利用該賬戶(hù)挪用公款的，屬于嚴重不負責任的行為，基于上述行為導致單位遭受重大財產(chǎn)損失的，應當以國有事業(yè)單位人員失職罪追究刑事責任。對于依法被認定為國有事業(yè)單位人員失職罪的，不能因存在自首、案發(fā)后作為證人積極配合調查的情形而認定為犯罪情節輕微，從而適用免予刑事處罰的法律規定。公司會(huì )計人員因個(gè)人辨識能力不足導致公司和本人財產(chǎn)被騙，造成公司損失，應承擔過(guò)錯責任，單位在管理方面存在過(guò)錯的也應承擔相應責任。行為人作為公司會(huì )計，應熟知本單位會(huì )計管理制度，同時(shí)，作為有較高學(xué)歷的專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員，對電信詐騙應有起碼的辨識能力。行為人因個(gè)人辨識能力不足導致其本人財產(chǎn)被騙，同時(shí)在沒(méi)有相應審批手續且未向企業(yè)負責人匯報的情況下，依據騙子的指令對公司財務(wù)電腦進(jìn)行操作，從而造成公司損失，作為專(zhuān)業(yè)人員違反了基本的會(huì )計操作流程，具有過(guò)錯，應承擔相應的賠償責任。單位作為管理者，在對行為人進(jìn)行相應的規章制度教育、培訓及公司監管方面也存在過(guò)錯。雙方應各自承擔相應責任。
3、銀行會(huì )計人員遭受電信詐騙，給單位造成重大損失，行為人和單位應按各自過(guò)錯承擔相應責任。行為人作為銀行會(huì )計遭受電信詐騙，給單位和個(gè)人均造成重大損失。其作為專(zhuān)業(yè)的財務(wù)人員，對電信詐騙應有起碼的辨識能力，其因個(gè)人辨識能力不足導致其本人的和單位的財產(chǎn)被騙。同時(shí)，作為銀行會(huì )計，未盡到財務(wù)人員的謹慎、合理注意、核實(shí)義務(wù)，在未向其單位有關(guān)負責人請示匯報和履行相應審批手續的情況下，造成資金被騙無(wú)法追回。行為人雖為銀行職工，雙方之間存在勞動(dòng)關(guān)系，但私自劃撥銀行賬戶(hù)內資金卻系其個(gè)人侵權行為，與其工作內容之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)，行為人具有重大過(guò)失，應承擔相應的賠償責任。銀行作為管理者，在對行為人進(jìn)行相應的規章制度教育培訓、銀行內部財務(wù)監管、資金內控措施等方面存在不足，也有一定過(guò)錯，應承擔與其過(guò)錯相應的責任。
根據《中華人民共和國刑法》第一百六十八條的規定，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪、濫用職權罪（取消“徇私舞弊造成破產(chǎn)、虧損罪”，刑法第168條），是指國有公司、企業(yè)的工作人員，由于嚴重不負責任或者濫用職權，造成國有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴重虧損，致使國家利益遭受重大損失，以及國有事業(yè)單位的工作人員由于嚴重不負責任或者濫用職權，致使國家利益遭受重大損失的行為。
按照《中華人民共和國刑法》第二百七十二條，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數額巨大的，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。