公司代碼： 601187                                               公司簡(jiǎn)稱(chēng)： 廈門(mén)銀行

廈門(mén)銀行股份有限公司

2024 年度內部控制評價(jià)報告

 

廈門(mén)銀行股份有限公司 全體股東：

根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內部控制規范體系），結合廈門(mén)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，我們對公司 2024年12月31日（內部控制評價(jià)報告基準日）的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。

一.  重要聲明

按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二.  內部控制評價(jià)結論

1. 公司于內部控制評價(jià)報告基準日，是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷

2.  財務(wù)報告內部控制 評價(jià) 結論

根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。

3.  是否發(fā)現 非財務(wù)報告內部控制重大缺陷

根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。

4.  自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素

 

 

自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。

5.  內部控制審計意見(jiàn)是否與公司對財務(wù)報告內部控制有效性的評價(jià)結論一致

6.  內部控制審計報告對非財務(wù)報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價(jià)報告披露一致

三.  內部控制評價(jià)工作情況

(一). 內部控制評價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

1.  納入評價(jià)范圍的主要單 位包括： 公司所有主要業(yè)務(wù)及管理部門(mén)、各分支機構及并表附屬機構。

2.  納入評價(jià)范圍的單位占比：

3.  納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括 :

公司治理、人力資源、信息與溝通、消費者權益保護、內部監督等公司層面；信貸業(yè)務(wù)、運營(yíng)管理、零售業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)流程層面；信息系統運行管理、信息安全管理、業(yè)務(wù)連續性管理等信息科技層面。

4.  重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：

信貸業(yè)務(wù)、消費者權益保護、反洗錢(qián)、信息科技風(fēng)險管理、數據治理等。

5.  上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏

 

6.  是否存在法定豁免

7.  其他 說(shuō)明 事項

無(wú)

(二).  內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業(yè)內部控制規范體系及 《商業(yè)銀行內部控制指引》以及公司相關(guān)規定，組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。

1.  內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

2.  財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：

指標名稱(chēng)	重大缺陷定量標準	重要缺陷定量標準	一般缺陷定量標準
利潤總額潛在錯報金額	錯報金額≥利潤總額的5%	利潤總額的3%≤錯報金額＜利潤總額5%	錯報金額＜利潤總額的3%
資產(chǎn)總額潛在錯報金額	錯報金額≥資產(chǎn)總額的3%	資產(chǎn)總額的0.5%≤錯報金額＜資產(chǎn)總額的3%	錯報金額＜資產(chǎn)總額的0.5%
營(yíng)業(yè)收入潛在錯報金額	錯報金額≥營(yíng)業(yè)收入總額的1%	營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%≤錯報金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的1%	錯報金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%
所有者權益潛在錯報金額	錯報金額≥所有者權益總額的1%	所有者權益總額的0.5%≤錯報金額＜所有者權益總額的1%	錯報金額＜所有者權益總額的0.5%

說(shuō)明:

無(wú)

公司確定的 財務(wù)報告 內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：

缺陷性質(zhì)	定性標準
重大缺陷	以下任一情況作為內部控制可能存在重大缺陷的認定標準： 1. 對已公布的財務(wù)報告進(jìn)行更正 2. 注冊會(huì )計師發(fā)現但未被內部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報 3. 審計與消費者權益保護委員會(huì )和內審部門(mén)對財務(wù)報告內部控制的監督無(wú)效等
重要缺陷	以下任一情況作為內部控制可能存在重要缺陷的認定標準： 1．未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )計政策或應用的控制無(wú)效 2．未建立反舞弊程序和控制措施或控制無(wú)效 3．溝通后的重要財務(wù)報告相關(guān)缺陷沒(méi)有在合理的期間得到糾正 4．對于期末財務(wù)報告過(guò)程的控制無(wú)效等
一般缺陷	不構成財務(wù)報告相關(guān)重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷

說(shuō)明：

無(wú)

3.  非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：

指標名稱(chēng)	重大缺陷定量標準	重要缺陷定量標準	一般缺陷定量標準
直接財產(chǎn)損失金額	直接財產(chǎn)損失金額≥利潤總額的5%	利潤總額的3%≤直接財產(chǎn)損失金額＜利潤總額的5%	直接財產(chǎn)損失金額＜利潤總額的3%
	直接財產(chǎn)損失金額≥資產(chǎn)總的的3%	資產(chǎn)總額的0.5%≤直接財產(chǎn)損失金額＜資產(chǎn)總額的3%	直接財產(chǎn)損失金額＜資產(chǎn)總額的0.5%
	直接財產(chǎn)損失金額≥營(yíng)業(yè)收入總額的1%	營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%≤直接財產(chǎn)損失金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的1%	直接財產(chǎn)損失金額＜營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%
	直接財產(chǎn)損失金額≥所有者權益總額的1%	所有者權益總額的0.5%≤直接財產(chǎn)損失金額＜所有者權益總額的1%	直接財產(chǎn)損失金額＜所有者權益總額的0.5%

說(shuō)明：

無(wú)

公司確定的非 財務(wù)報告 內部控制缺陷評價(jià)的定性標準如下：

缺陷性質(zhì)	定性標準
重大缺陷	以下任一情況作為內部控制可能存在重大缺陷的認定標準： 1. 缺乏民主決策程序導致重大失誤 2. 嚴重違反國家法律法規并受到處罰 3. 中高級管理人員和高級業(yè)務(wù)人員流失嚴重 4. 媒體頻現負面新聞，波及面廣 5. 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統失效 6. 內部控制重大缺陷未得到整改等
重要缺陷	以下任一情況作為內部控制可能存在重要缺陷的認定標準： 1．民主決策程序存在但不夠完善導致出現一般失誤 2．嚴重違反銀行內部規章，形成損失 3．關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重 4．媒體出現負面新聞，波及局部區域 5．重要業(yè)務(wù)制度或系統存在缺陷 6．內部控制重要缺陷未得到整改等
一般缺陷	不構成非財務(wù)報告相關(guān)重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷

說(shuō)明：

無(wú)

(三).  內部控制缺陷認定及整改情況

1. 財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況

1.1. 重大缺陷

報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷

1.2.  重要缺陷

報告期內公司是否存在財務(wù)報告內部控制重要缺陷

1.3.  一般缺陷

對于財務(wù)報告內部控制一般性缺陷，公司已及時(shí)制定整改計劃、落實(shí)整改措施，以進(jìn)一步提升內部控制的充分性和有效性。

1.4.  經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重大缺陷

 

1.5.  經(jīng)過(guò)上述整改，于 內部 控制評價(jià)報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內部控制重要缺陷

 

2.  非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況

2.1. 重大缺陷

報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷

2.2.  重要缺陷

報告期內公司是否發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重要缺陷

2.3.  一般缺陷

對于非財務(wù)報告內部控制一般性缺陷，公司已及時(shí)制定整改計劃、落實(shí)整改措施，以進(jìn)一步提升內部控制的充分性和有效性。

2.4.  經(jīng)過(guò)上述 整改 ，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重大缺陷

 

2.5.  經(jīng)過(guò)上述整改，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司是否發(fā)現未完成整改的非財務(wù)報告內部控制重要缺陷

 

四.  其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明

1. 上一年度內部控制缺陷整改情況

上一年度，公司不存在內部控制重大缺陷和重要缺陷，對于上一年度內部控制評價(jià)發(fā)現的一般缺陷，公司已積極開(kāi)展整改工作，整改效果良好。

2.  本年度內部控制運行情況及下一年度改進(jìn)方向

2024年，本公司認真貫徹國家宏觀(guān)經(jīng)濟金融政策和監管要求，積極應對內外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，持續加強全面風(fēng)險管理，優(yōu)化內部控制制度建設，不斷完善風(fēng)控管理體系，積極做好數字化轉型，完善問(wèn)題整改和問(wèn)責機制，樹(shù)牢全員合規管理文化意識，不斷夯實(shí)內部控制基礎。  

2025年，本公司堅持“敬畏監管、尊重規則、不踩紅線(xiàn)”，牢固樹(shù)立“內控強基，合規為本”的理念，落實(shí)制度“標準化、流程化、系統化”建設，持續優(yōu)化公司內部控制和全面風(fēng)險管控水平，保障公司發(fā)展行穩致遠。

3.  其他重大事項說(shuō)明

 

 

董事長(cháng)（已經(jīng)董事會(huì )授權）： 洪枇杷

廈門(mén)銀行股份有限公司  

2025年4月28日